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公司稅務共享平臺建設的路徑研究
論文作者:童鞋論文網  論文來源:qaly-analyser.com  發布時間:2021/7/27 9:52:02  

摘要:智能化模式是未來企業財務管理的主要發展趨勢,其實現了傳統人工財務管理的替換,極大程度上拓展了財務服務范圍,簡化了財稅管理流程,達到了財稅融合的目的。簡單來說,智能化財務管理模式的出現,使得企業的財務數據更加精確,數據分析更加高效,與可持續發展理念相一致。從本質角度來看,智能化財務管理的核心是財務共享,這個過程將搜集到的財務數據進行處理,例如成本數據、稅務數據、資產數據等,為后續高層的管理決策提供理論依據。初步研究發現,財務共享理念得到了企業高層管理人員的重視,科學化的財務共享模式促進了企業經濟的提升,改善了企業財務管理效率,從本質角度強化了企業價值。

關鍵詞:企業財務;財務共享;實施方案;財務管理;

一、稅收共享建設與運用實踐

當前來說,稅務共享要求管理人員的管理職責必須明確,必要時對企業的稅務信息展開多角度的分析,實現科學化的稅務籌劃,制定合理的稅務風險預警機制。共享稅務管理重視的是開票和收票的共享服務,與此同時,各種稅種計算也是共享稅務管理的核心。分、子公司的財務信息也需要進行稅務管理,所以,管理人員需要定期與稅務相關部門進行溝通,安排發票的打印和申領工作,最大化改善企業納稅申報的流程,實現稅務共享的分級管控,其目的是強化稅務管理效率,從本質角度降低稅務風險。

(一)影像系統角度的涉稅共享流程

對于財務管理的進項業務中,必須收集相關的發票和票據信息,尤其是增值稅專用發票,報銷前需要實施掃描和驗真操作,此時,發票的稅務信息通過掃描進入共享模塊。值得注意的是,所報銷發票的形式是電子普票,或者其他形式的非增值稅發票,常見的是機票、水路客票等,此時就需要對發票實施OCR識別、解析,通過復雜的流程實現發票的智能化分離,另外,發票的識別過程與國稅總局數據底賬庫的數據接口直聯,實現了發票信息的共享,進而對發票信息展開詳細的稅務核算。

(二)業財稅一體化角度的涉稅共享流程

當前來說,業財稅一體化財務管理是未來發展的主要趨勢,其有效地將銷售信息和業務系統結合在一起,實現了發票信息的自動化匹配,即在無人的情況下自動開票。業財稅一體化財務管理不僅可以開具普票,還可以根據需要開具專票,極大地提高了開票效率。與此同時,業財稅一體化財務管理具備自動化價稅分離功能,共享模塊可在第一時間進行稅務的核算。共享系統統一上線,既可以控制自動化開票系統,又可以控制自動化稅務系統,確保了涉稅業務的集中管控。

業財稅一體化財務管理還將采購端口、收貨端口、業務端口相結合,制定了科學化的信息匹配制度,此時,采購入庫單可與稅務信息直接匹配,形成對應的發票,供應商根據財務金額進行商品的準備和發貨,最后完成企業商品的采購。當然,業財稅一體化財務管理實現了信息共享,并與國稅總局數據底賬庫連接,在最短的時間內完成了進項稅處理。

(三)涉稅會計處理共享流程

業財稅一體化是財務管理的基礎,而涉稅數據信息化同樣不可忽視,鑒于此,在財務共享系統中,企業需要做的是培養優秀的財務管理人員,制定合理的財務管理制度,盡可能做到企業涉稅業務的信息化處理。當企業的財務數據發生變動時,根據標準化的流程進行處理,尤其要明確涉稅業務的信息。另外,企業納稅申報時,在科技手段的幫助下進行涉稅數據的收集,并開展自動化處理流程,如果出現其他無法識別的涉稅信息,可由專業的財務人員安排補錄。值得注意的是,對涉稅會計處理共享流程進行全面的監督,必要時增設自動風險排查與預警方案,要求財務人員在特定的時間內完成共享系統的安全分析,排除其存在的風險因素,直至安全后將稅務數據提交給稅務部門。

二、稅務共享智能管控發展的探索

當前是大數據時代,經濟環境發生了顯著的變化,商業模式出現了較大程度的改變,企業生產關系也出現了一定程度的轉變。鑒于此,稅務工作既需要考慮環境的變化,又需要根據企業的發展需求實施變革,促進企業財務管理的穩定發展。初步研究發現,企業財務管理的核心是稅務管理,而要想實現稅務管理的發展,就必須融入IT技術,實現人力資源的完全解放。稅務共享智能管控是當前研究的重要課題,要求企業稅收管理必須做到風險的規避,尤其是確保企業稅務人員的合理協調,強化稅務管理的質量。

(一)稅務管控一體化

科學化的“業財稅票檔”是財務管理的重點,其實現了業務系統與企業經營管理相結合,例如業務系統與費用管理的結合、業務系統與采購管理的結合等,確保了財務管理一體化的實現,與企業發展目標相一致。一般來說,稅務管控一體化將企業的財務數據和稅務數據整合在一起,此時的涉稅事務可進行自動化處理,例如自動開票、自動申報、自動核算等,從本質角度改善了企業的稅務管理效率。另外,稅務管控一體化的實施在一定程度上降低了人力成本,使得稅務數據的計算更加精確,減輕了稅務管理人員的壓力。

(二)涉稅業務服務共享化

從宏觀角度來看,財務共享建設需要考慮諸多的因素,例如如何吸引更多的人力資源、如何提升企業的物力和財力、如何做到企業稅務的科學化管控等,對于企業來說,降低企業稅收、改善經濟收益才是最終的目標,所以說,稅務共享需要從人力資源管理角度入手,根據企業實際發展狀況,實施對應的稅務管理策略。

稅務共享實施的第一步是涉稅數據的收集,其包含著企業的所有財務基礎數據,必要時還需要統計企業的業務數據,并對收集的數據進行共享處理,創建科學化的財務共享系統。例如,數據收集階段中,企業憑借著管控系統將各個層級的財務數據進行匯總,并形成合理的稅務報告,其目的是挖掘深層次的財務數據信息,為后續稅務管理工作的調整創造條件。涉稅環節的設計階段中,企業需要制定標準化的流程,即從業務端口開始,到會計審核端口結束,其間經歷了審核、分析、測算、匯總等階段,確保稅務共享工作的開展。通過不斷的優化,涉稅處理流程逐漸完善,對應的涉稅工作效率得到了顯著提升,將工作人員的價值發揮到了極致,稅務管理水平不斷提高。另外,共享系統數據的審核與分析不可忽視,要求工作人員對企業的稅務數據實施測算,并根據國家的稅收政策去革新涉稅共享系統,逐漸實現信息化技術與稅務管理技術的結合。面對科技的發展,企業提出了涉稅共享理念,并融合了多種先進的科技元素,例如信息技術等,為企業的發展保駕護航。

(三)稅務管控與統籌智能化

研究發現,智能化稅務掌控具備一定的感知能力,能夠對稅務數據進行智能化計算。智能稅務是當前研究的重中之重,其結合了語音助手,融入了智能機器人,并直接與網絡相連接,實現了人與機械的有效互動,提高了稅務管理質量。另外,智能稅務在近年來還增加了人臉識別系統,主要用于系統的登陸,能夠清晰地分辨出不同的用戶,并對用戶的語音信息進行簡單的處理,很大程度上達到了數據智能交互的目的。在信息的輸入和輸出層面上,智能稅務與財務共享系統連接,并在大數據的支持下進行財稅信息的計算,尤其是智能機器人的出現,使得稅務管理邁上了新的臺階。

大數據技術為智能稅務的數據模型構建打下了堅實的基礎,顯著地優化了稅務數據處理流程,緩解了稅務人員的工作壓力。值得注意的是,智能稅務的出現實現了稅務共享,尤其是做到了稅務管理過程的風險防控。換句話說,智能稅務包含了復雜的風險預警數據庫,并定期對稅務數據進行分析和比對,其目的是確保稅務數據的精確性;另外,智能稅務的實施前提是相關的稅收制度,每當出臺優惠政策時,其將會第一時間向企業推送優惠信息,最大化節約企業不必要的經濟支出。稅務管控的形式有多種,智能化稅務管控結合了移動端,滿足了企業隨時隨地進行稅務信息掌控的需求,提高了稅務管控效率。

智能稅務時代的到來改變了人們的生活方式,也在一定程度上影響著大企業的財務管理模式,向著智能化、信息化趨勢發展。對于智能化稅務機器人來說,其設計過程應該將重點放在稅務信息的共享角度,從本質角度改善稅務管理效率;另外,稅收策劃同樣不可忽視,要求相關的稅務管理人員強化稅務信息的精確度,切實落實科學化的稅收籌劃政策;風險管控被視為智能稅收的重中之重,鑒于此,企業能做的是制定風險預警體系,實現多元化的稅收管理模式,促進企業的發展,挖掘深層次的企業價值。

三、公司稅務共享平臺建設的路徑

(一)統一稅務制度規范核算流程

完善的會計核算體系為企業的經濟改善創造了條件,其也是管控企業經濟狀況的主要方式,需要重點探索。當前來說,企業需要做的是統一稅務制度規范核算流程,采用科學化的財務核算模式,其目的是滿足企業產品營銷的需求,推動企業經濟的不斷提升。統一化的稅務核算流程至關重要,在一定程度上緩解了財務核算的壓力,使得財務處理辦法更加科學,再加上人工智能技術的融入,企業報表可在短時間內完成,極大地改善了會計信息質量。

(二)建設稅務信息分析體系

首先,會計報告系統和稅務管理系統存在著顯著的差異,兩者雖然都與企業的財務管理關系密切,但其面向的對象完全不同。會計報告系統的建設并非是任意的,其需要考慮企業的經營管理范圍,根據企業的發展需求去創建會計報告模版。需要注意的是,企業各單位成員以實際經濟狀況為基礎,形成適合自身的會計報告,尤其是融入信息化手段,確保會計報告的有效性和精確性。與此同時,稅務信息系統必須與業務信息完全融合,最大化實現企業稅務信息的精細化管理。

其次,稅務信息分析體系重視的是財務信息的分析,此時,企業需要做的是不斷拓展業務范圍,比如,在業務端增設不同形式的信息采集點,確保稅務信息分析工作的順利開展。一般來說,稅務分析工作的進行需要信息技術的支持,例如,將稅務系統與供應鏈系統結合,盡可能挖掘稅務信息的深層次價值,進而掌握企業的經營狀況,為后續企業相關經營制度的改革創造條件。

(三)強化組織管理協同共享機制

在信息技術的幫助下,稅務業務一體化模式已經基本形成,逐漸覆蓋到了多個領域。實現了稅務信息的共享。另外,當前企業貫徹的是“稅務共享”原則,并以互聯網為基礎,建立了多種形式的數據共享平臺,從本質角度實現了稅務信息的完全互通。初步研究發現,稅務業務一體化模式的出現,強化了企業總部與企業成員的聯系,稅務信息系統提高了稅務數據的處理效率,確保了稅務信息的橫向互通,也在一定程度上緩解了稅務管理風險,及時將稅務信息推送至各個部門。

協同發展所指的是企業的全面發展,稅收共享是提高企業發展速度的重要方式,符合企業的持續發展戰略。企業協同共享機制的實施為稅務共享創造了條件,此時,企業稅務管理更加高效,信息化發展更加快速。協同發展不僅確保了企業稅務信息的橫向共享,而且實現了企業活動與稅務工作的結合,在短時間內完成稅務數據的統計與分析,形成完整的信息資源交換共享機制。

(四)加強稅務共享中心團隊建設

企業稅務共享是未來發展的主要趨勢,鑒于此,企業需要做的是重視人才培養,尤其是打造先進的稅務人才團隊,為企業的全面發展奠定人才基礎。當前來說,企業具備了稅務人才資源,就可以實現一流的稅務管理目標,就可以促進企業的經濟提升,所以說,企業應該將稅務人才培養列為最終的發展內容,創建金字塔形稅務管理體系。

首先,明確企業稅務人才的重要性,打造領軍團隊。對于企業來說,經濟的提升離不開人才的支持,而稅務管理人才也是一樣,對于企業的發展至關重要,企業需要明確這一點。企業需要做的是強化稅務人員的綜合素質,例如專業知識的掌握、專業技術的提升、組織能力的改善、創新精神的培養等,只有如此,企業才能滿足國際化發展需求,才能在國際中占有一席之地。其次,企業的另一個任務是培養稅務骨干力量,定期組織專業知識培訓,將常用的稅務相關業務融入培訓計劃中去,強化稅務管理人員對稅務知識的理解,使其懂得“什么是稅務業務”“如何進行稅務管理工作”等,久而久之,企業稅務管理人員有了更高的管理視野,隨即進行下一批稅務人員的培訓,不斷重復,確保企業擁有雄厚的管理人才資源。最后,組建稅務共享服務中心團隊。總公司培養一批稅務管理人才,隨即將其分配至各個子公司中,展開下一步的人才培養計劃,如此一來,就實現了“新人帶舊人”的培訓模式,改善了稅務人員的稅務核算能力。

結語

綜上所述,涉稅業務成為企業財務管理的一部分,已經貫穿了財務管理的整個過程,鑒于此,企業需要做的是完善稅務管理流程,實現智能化稅務核算體系。在財務共享系統建設中,企業需要借助科技手段完善稅務管理流程,常見的是費用報銷環節進項稅的優化,采購環節進項稅的完善等,而資產總賬環節相關稅務的核算需要格外的重視,最大化提高稅務管理效率。當前來說,市場競爭日趨激烈,企業需要重視對稅務管控的研究,創建科學化的財務共享制度,降低稅務管理風險,確保企業的經濟提升。在未來的時間里,還將繼續探索財務共享模式,這就需要企業財務人員的共同努力,引領企業稅收管理變革。

參考文獻

[1] 俞海軍.企業財務共享模式下稅務管控策略研究[J].納稅,2021(05):19–20.

[2] 胡海燕.財務共享趨勢下稅務共享實踐與探索[J].冶金財會,2021(01):30–33.

[3] 賀娟.財務共享模式下建筑企業資金管理效益的路徑研究[J].商訊,2021(11):19–20.

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